RRSP 파헤치기

RRSP 파헤치기

안녕하세요 백&리 회계법인의 이재성 회계사입니다.

저희 회계법인은 2007년에 설립된 캐나다 공인 회계법인으로 로히드에 위치해 있습니다.

이번에 좋은 기회가 생겨 CBMPress에서 독자분들에게 유익한 세무/회계지식이 담겨있는 칼럼을 작성하게 되었습니다. 독자분들이 관심을 가지실만한 정보들 위주로 칼럼을 작성해 나갈 계획이니 많은 관심 부탁드립니다.

RRSP (Registered Retirement Savings Plan)

개인소득 보고 시즌이 다가옴에 따라 이때즈음 가장 많이 받는 질문중 하나인 RRSP에 대해 설명을 드리도록 하겠습니다.

RRSP 요약

RRSP는 캐나다에서 세금 혜택을 받아볼 수 있는 일종의 투자 계좌입니다. 이 계좌에 금액을 넣어두면 그 해에 넣은 금액만큼 소득보고를 할 때 본인의 소득을 직접적으로 줄일수 있기 때문에 책정되는 개인소득 세금이 줄어들게 됩니다.다만, 추후 65세가 지나 RRSP 계좌에서 돈을 빼갈 경우 그 금액이 그 해 소득으로 모두 잡히게됩니다. 따라서, 세금을 영구적으로 줄여준다기 보다는 당장의 세금을 줄이고, 추 후 은퇴를 할때 소득이 거의 없어 낮은 세율을 적용받을수 있을때 RRSP를 찾아가면 절세효과가 큽니다. 그러므로, 올해 소득에 여유가 있고 당장 내는 세금을 줄이면서 추후 은퇴자금까지 준비를 미리 하시려는 분에게는 좋은 절세 방법입니다.

RRSP 세금혜택

RRSP에 금액을 투자할 경우 그 해 소득에서 RRSP 투자금액만큼 소득을 줄일 수 있습니다. 2022년 본인 소득이 예를들어,  $120,000이고 RRSP를 $20,000 구입했다면 실제 보고되는 소득은 $100,000입니다. 개인소득세 또한 $120,000이 아닌 $100,000를 기준으로 계산되기 때문에 2022년 세금은 크게 줄어들게 됩니다. 이때, 구간의 세율은 대략 40% 정도이기 때문에 $20,000의 소득이 줄어들게 되면서 대략 $8,000 정도의 세금이 줄어들게 됩니다.

주의할점

RRSP는 투자 계좌이기 때문에 내가 얼마만큼의 금액을 넣어놨더라도 시간이 지나면 총밸런스가 원금보다 많을수도 적을수도 있습니다. 또한, 65세가 지나야 찾아갈수 있기 때문에 RRSP를 구매할때 신중히 결정해야 합니다. 물론, 중간에도 해지가 가능 하지만 이럴 땐 미뤄뒀던 세금혜택을 토해내 다시 피해야하기 때문에 정말 필요한 경우가 아니라면 추천드리지 않습니다.

RRSP 구입금액과 시기

RRSP는 본인의 RRSP Contribution Room 까지만 구입이 가능합니다.Contribution Room은 본인의 이전년도 소득의 18%(2022년기준최대$29,210) 만큼씩 늘어나게 됩니다. 일반 직장에서 버는 근로소득과 비지니스 인컴은 모두 포함되지만 배당과 같이 contribution room 을 늘려주지 않는 소득도 있으니 주의하시기 바랍니다. 본인의 RRSP Contribution Limit은 CRA 어카운트나 Notice of Assessment에서 확인이 가능합니다. 본인의 contribution room 을 초과해서 RRSP를 구입했을 경우 페널티가 상당하니 주의하셔야 합니다. RRSP 구입은 1년 내내 아무때나 가능하지만 만약 내가 특정 연도에 혜택을 받고 싶다면 그 다음해 3월 1일까지 구입하셔야 합니다. 따라서, 2022년 소득을 줄이기 위한 RRSP 구매는 2023년 3월 1일까지만 가능합니다.

RRSP 관련 다른 혜택

위에 언급한대로 RRSP를 중도 해지할 경우 세금을 내야하지만 세금을 내지않고 일정 금액의 RRSP를 인출해서 사용하는 방법이 있습니다.

1. Home Buyer’s Plan: 최근 4년동안 집을 보유하지 않았을 경우 HBP를 통해 RRSP에서 최대 $35,000불까지 인출해서 집을 구매할때 비용으로 사용할수 있습니다. 다만 이렇게 인출했을 경우 앞으로 15년동안 나눠서 갚아야 합니다. 만약, 실제로 갚지 않을 경우 그 해에 갚았어야하는 금액만큼 소득이 오르게 됩니다.

2. Lifelong Learning Plan (LLP): 본인의 대학 학비 등의 목적으로 1년에$10,000, 총$20,000까지 RRSP에서 인출할 수 있습니다. HBP와 비슷하게 한번 인출을 했으면 10년동안 나눠서 갚아야 합니다.

택스 시즌이 되면 고객분들께 가장 많이 받는 질문중 하나가 RRSP를 구매해야 하는지 그리고 해야한다면 얼마를 하는게 좋을지입니다.여기에는 정해진 답은 없습니다. 하지만 본인이 RRSP를 구매할만큼 자금에 여유가 있고 추후 은퇴자금까지 준비를 미리 하고싶다면 RRSP 구매가 좋은 방법이 될 수 있습니다.

다만, RRSP는 투자계좌이고 돈이 상당기간 묶여있을수 있기 때문에 구매하기 전 신중히 생각하시고 결정하시는게 좋습니다.

위에 언급한것들 외에도 RRSP 관련 다양한 정보가 있기 때문에 RRSP 에 대해서 도움이 필요하신 분들은 꼭 전문가와 상담 후 진행하시기 바랍니다.

자료 출처 - 백&리 회계법인

330-9940 Lougheed Hwy., Burnaby

604-421-5888