RRSP 제대로 알고 사용하는 방법

캐나다에는 개인이 은퇴자금 확보와 세금 절약이라는 두 마리의 토끼를 동시에 잡을 수 있도록 도움을 주는 RRSP(Registered Retirement Savings Plan)라는 제도가 존재하고 있다. RRSP는 GIC, 채권, 주식, 공동펀드등 다양한 자산의 형태로 운용이 가능하며 RRSP 안에 자금은 불어나는 동안은 세금의 영향을 받지 않고 긴 시간 동안 은퇴자금을 모으는 데 큰 도움을 준다. 다만 RRSP밖으로 돈을 인출하거나, RRIF(Registered Retirement Income Fund)로 변경하여 인출하게 되면 찾은 부분만큼 100% 과세대상이 된다.
RRSP vs TFSA(Tax-Free Savings Account)
많은 사람이 RRSP를 해야 할지 TFSA를 해야 할지 고민한다. 캐나다는 개인의 소득 수준에 따라 세율 구간이 정해지는 누진세가 적용되는 나라이기 때문에, 소득 수준에 따라 본인에게 RRSP가 맞는지, 혹은 TFSA가 맞는지 구분할 수 있다.
1.소득 $30,000 이하 (TFSA 적극 활용)
낮은 세율 (MTR)로 인해 상대적으로 RRSP의 세금환급의 효율이 떨어진다. 또한 RRSP와 TFSA 둘 다 내기엔 잉여자금의 한계가 있기 때문에 먼저 TFSA를 적극적으로 활용하는 것을 추천한다.
2.소득 $30,000 ~ $80,000(TFSA 적극 활용, RRSP 여유 있을 경우)
시간이 지날수록 소득이 높아질 가능성이 있을 경우 RRSP 구입을 고려해야 하며, 한정된 소득수준으로 TFSA를 먼저 내고 잉여자금이 있다면 RRSP 를 활용하는 것을 추천한다.
3.소득 $80,000 이상(RRSP, TFSA 모두 적극 활용)
소득이 $80,000 이상일 경우는 세금만 해도 상당 수준이기 때문에 RRSP만큼 고소득자들에게 유용한 절세의 도구는 없다. 따라서 RRSP를 최대로 활용하며 돌려받는 세금환급금을 늘리고, 이를 TFSA를 통해 불리는 전략이 유효할 것이다.
이왕 할꺼면 Spousal RRSP 구입을 고려
“집을 살 때는 팔 때를 생각해서 사라” 라는 말이 있는데, RRSP 를 구입할 때에도 나중에 돈을 찾을 시기를 미리 생각해서 구입하는 것을 추천한다. 배우자 중 한 명만 돈을 벌거나, 소득 격차가 큰 경우 혹은 한 명만 회사로부터 연금을 받게 되는 경우엔 소득이 더 높은 배우자가 “Spousal RRSP” 를 개설하여 상대 배우자를 위해 RRSP 금액을 구입하는 방법을 추천한다.
캐나다는 합법적인 범위 안에서 가족 구성원들 사이의 소득분할(Income Splitting)을 통해 세금의 양을 낮출 수 있도록 허락하고 있다. 예를 들어 한 명의 배우자가 $100,000의 소득을 몰아서 받는 것과 두 사람이 $50,000씩 나눠서 받게 될 경우 세금이 상당히 줄어들게 되는데, Spousal RRSP 를 활용할 경우 노후자금을 인출 시 개인의 세율(MTR)이 낮아져 전체 내야 할 세금이 줄어드는 효과를 가져온다. 은퇴 소득 용도로 일반 RRSP를 이용해 찾을 경우는 65세 이후에 배우자 간 소득분할이 가능하지만, Spousal RRSP를 활용하게 되면 65세 이전에도 배우자 간의 소득 분할이 가능해져 세금 절감의 효과와 더불어 은퇴계획에 유연성을 가져다줄 수 있는 것이 또 하나의 장점이다.

---

CBM PRESS TORONTO 6월호, 2019
컬럼제공 :CHA & Associates Wealth Advisory LTD
전화번호 647.523.7069 이메일 jay@chawa.ca
Copyright© 2014-2019 CBM PRESS TORONTO All rights reserved.